De beleggingsverzekering werd bij haar ontstaan, zo’n 20 jaar geleden, vooral aangeboden als een alternatief beleggingsinstrument. Gaandeweg werd zij (ook) een instrument voor vermogensoverdracht en successieplanning.

De voorbije jaren hebben heel wat officiële instanties (Rulingdienst, Federale belastingadministratie en Vlaamse Belastingdienst) hoogst verrassende standpunten ingenomen over het gebruik van de beleggingsverzekering als instrument voor vermogensoverdracht en successieplanning.

Vooral in Vlaanderen zijn diverse standpunten van de Vlaamse belastingdienst in fiscale middens en in de pers stevig op de korrel genomen. Inmiddels werd de Vlaamse Codex Fiscaliteit aangepast inzake de taxatie van levensverzekeringsprestaties.

Tijdens dit seminarie krijg je eerst een korte bespreking van de kenmerken van de beleggingsverzekering als beleggingsinstrument. Nadien ligt de nadruk vooral op de impact van het hervormde erfrecht en huwelijksvermogensrecht op de materie van de levensverzekeringen.

Daarnaast verneem je ook wat de fiscale implicaties zijn die levensverzekeringen met zich meebrengen. De klemtoon ligt vooral op de regels inzake de toepassing van de erf- en schenkbelasting. Dit alles ter omkadering van de bespreking van een aantal constructies met levensverzekeringen in een perspectief van vermogensoverdracht en successieplanning.

Doelgroep

Deze opleiding van Fiscaal Informatief is geschikt voor:

• zaakvoerders
• medewerkers

van verzekerings-, bank-, immobiliën- en boekhoudkantoren.

Inhoud

Een greep uit de thema’s die aan bod komen:

• Beleggingsverzekering en roerende fiscaliteit (mede in een vergelijkende context met andersoortige beleggingsinstrumenten), alsook de impact van het zomerakkoord.
• De impact van het nieuwe erfrecht op een begunstiging via levensverzekering.
• Welke draagwijdte hebben de nieuwe kwalificatieregels van individuele levensverzekeringen (eigen of gemeenschappelijk) bij echtgenoten gehuwd onder een gemeenschapsstelsel in het licht van het nieuwe huwelijksvermogensrecht?
• Wat zijn de basismechanismen rond de toepassing van erfbelasting op een levensverzekering?
• In welke gevallen moet een onder gemeenschap van goederen getrouwde echtgenoot erfbelasting betalen wanneer een polis tot uitkering komt?
• Wanneer spreken we over een nieuwe gebeurtenis bij polissen die niet tot uitkering komen bij een overlijden en op welke wijze worden dergelijke polissen belast?
• Hoe werkt een verzekeringsgift? Welke taxatie heeft deze tot gevolg? En welke oplossingen kunnen hiervoor worden geboden?
• Een alternatief op de verzekeringsgift: de schenking van gelden, met aanvaarding van begunstiging.
• Wat heeft een beleggingsverzekering met twee verzekeringnemers en twee verzekerden te bieden in een perspectief van wederzijdse zelfbescherming tussen partners (naar het beeld van aanwas- en tontinecontacten)? Hoe worden dergelijke verzekeringsprestaties belast in de erfbelasting?
• Wat betekent de flexibele generatiesprong uit het hervormde erfrecht voor levensverzekeringen?
• De impact van een successierechtenverzekering of duolegaat op de erfbelasting
• ...

Kmo-portefeuille

Deze opleiding kan betaald worden met de kmo-portefeuille. Hierdoor bespaar je 30% korting op de kostprijs. Klik hier voor meer info over het betalen met de kmo-portefeuille. Opgelet: bij het indienen van je aanvraag, moet je NCOI aanduiden (erkenningsnummer DV.O100092).